ماهو موعد تقديم إقرارات الضرائب في ألمانيا؟

في ألمانيا، موعد تقديم الإقرار الضريبي السنوي يختلف بناءً على ما إذا كنت ملزمًا بتقديمه أو تقوم بذلك بشكل طوعي.

1. الموعد الإلزامي لتقديم الإقرار الضريبي (Pflichtveranlagung):

إذا كنت ملزمًا بتقديم الإقرار الضريبي (على سبيل المثال، إذا كنت تعمل في أكثر من وظيفة، أو تتلقى دعمًا حكوميًا، أو تحصل على دخل آخر غير خاضع للضرائب بشكل مباشر)، يجب عليك تقديم الإقرار الضريبي بحلول:

طريقة عمل التقييم الضريبي لضريبة الدخل في ألمانيا

31 يوليو من العام الذي يلي السنة الضريبية.
على سبيل المثال، يجب تقديم الإقرار الضريبي عن عام 2023 بحلول 31 يوليو 2024.

2. الموعد الاختياري لتقديم الإقرار الضريبي (Freiwillige Veranlagung):

إذا كنت لست ملزمًا بتقديم الإقرار الضريبي ولكنك ترغب في تقديمه بشكل طوعي (مثلاً للحصول على استرداد ضريبي)، لديك فترة أطول. يمكنك تقديم الإقرار الضريبي خلال:

أربع سنوات من نهاية السنة الضريبية.
على سبيل المثال، يمكنك تقديم الإقرار الضريبي عن عام 2023 حتى 31 ديسمبر 2027.

3. تمديد المهلة (Fristverlängerung):

إذا لم تتمكن من تقديم الإقرار الضريبي في الوقت المحدد، يمكنك طلب تمديد المهلة من مكتب الضرائب (Finanzamt). إذا كنت تستخدم مستشارًا ضريبيًا أو “Lohnsteuerhilfeverein”، عادة ما يتم تمديد الموعد النهائي تلقائيًا إلى:

نهاية فبراير من العام التالي.
على سبيل المثال، إذا استخدمت مستشارًا ضريبيًا لتقديم إقرار 2023، فإن الموعد النهائي سيكون نهاية فبراير 2025.

عقوبات التأخير:

إذا تأخرت في تقديم الإقرار الضريبي دون طلب تمديد، قد تفرض السلطات الضريبية غرامة تأخير (Verspätungszuschlag) التي تتزايد مع مرور الوقت.

لتمديد موعد تقديم الإقرار الضريبي في ألمانيا، يمكنك اتباع بعض الإجراءات البسيطة بناءً على وضعك الشخصي وظروفك. إليك كيفية طلب تمديد الموعد لتقديم الإقرار الضريبي:

الفئات الضريبية في ألمانيا والفرق بينها

1. طلب تمديد الموعد (Fristverlängerung)

إذا كنت غير قادر على تقديم الإقرار الضريبي في الموعد النهائي (عادةً 31 يوليو للملزمين)، يمكنك طلب تمديد المهلة من مكتب الضرائب (Finanzamt) من خلال الإجراءات التالية:

أ. تقديم طلب كتابي

يمكنك إرسال طلب كتابي إلى مكتب الضرائب المحلي (Finanzamt) يتضمن:

بياناتك الشخصية: الاسم، العنوان، رقم الضريبة (Steuernummer).
سبب الطلب: يجب أن توضح سبب حاجتك للتمديد. على سبيل المثال، قد يكون السبب مرضًا، صعوبات مالية، أو مشاكل مع المستندات.
المدة المطلوبة: عادةً، يمكنك طلب تمديد المهلة حتى بضعة أشهر إضافية.
صيغة نموذجية للطلب:

صيغة نموذجية للطلب

Sehr geehrte Damen und Herren,

hiermit beantrage ich eine Fristverlängerung für die Abgabe meiner Steuererklärung für das Jahr [العام الضريبي] bis zum [التاريخ المطلوب]. Aufgrund von [السبب] bin ich leider nicht in der Lage, die Steuererklärung fristgerecht einzureichen. Vielen Dank für Ihr Verständnis.

Mit freundlichen Grüßen,

[الاسم]

ب. تقديم طلب عبر الهاتف

في بعض الحالات، يمكنك الاتصال بمكتب الضرائب مباشرة وطلب تمديد الموعد عن طريق الهاتف. على الرغم من أن الطلب الكتابي هو الأكثر شيوعًا، إلا أن السلطات قد تقبل طلبات عبر الهاتف في حالات معينة، لكن من الأفضل أن يكون لديك توثيق مكتوب لتجنب أي مشاكل لاحقة.

ج. طلب تمديد إلكتروني

يمكنك أيضًا تقديم طلب عبر البريد الإلكتروني إذا كان مكتب الضرائب المحلي يقبل المراسلات الإلكترونية، أو من خلال منصة ELSTER (نظام الضرائب الإلكتروني في ألمانيا)، إذا كنت مسجلاً عليها.

2. استخدام مستشار ضريبي (Steuerberater)

إذا كنت تستخدم مستشارًا ضريبيًا أو تنتمي إلى جمعية مساعدة ضريبية (Lohnsteuerhilfeverein)، يتم تمديد الموعد النهائي تلقائيًا إلى:

نهاية فبراير من العام التالي (على سبيل المثال، الموعد النهائي لعام 2023 يصبح نهاية فبراير 2025).

في هذه الحالة، لا تحتاج إلى طلب تمديد إضافي بشكل شخصي، حيث سيقوم المستشار بإدارة الإجراءات نيابةً عنك.

3. ماذا يحدث إذا لم يتم قبول التمديد؟

إذا لم يقبل مكتب الضرائب طلب التمديد أو إذا فاتك الموعد النهائي دون طلب، فقد يتم فرض غرامة تأخير (Verspätungszuschlag) تصل إلى 0.25% من الضريبة المستحقة عن كل شهر تأخير، مع حد أدنى يبلغ 25 يورو عن كل شهر.